En la cuenta de crédito la entidad financiera pone a
disposición del cliente un límite máximo de endeudamiento, del que éste irá
disponiendo en función de sus necesidades.
La cuenta de crédito funciona como una cuenta corriente: el
cliente podrá disponer, pero también podrá ingresar; de hecho, el saldo puede
ser ocasionalmente a su favor.
El banco establece dos tipos de interés: uno que aplica a
los saldos deudores, y otro inferior, similar al de las cuentas corrientes, con
el que remunera los saldos acreedores.
El banco puede admitir que el cliente en ocasiones puntuales
pueda disponer por encima del límite autorizado, pero en estos casos le
aplicará un tipo de penalización durante el tiempo en que el crédito se
encuentre excedido.
Las cuentas de crédito suelen llevar comisiones, destacando
la comisión de apertura (entorno al 0,5% del límite concedido) y la comisión
por límite no dispuesto (por ejemplo: si se solicita un crédito de 5 millones
ptas. y el saldo medio utilizado es de 3 millones, esta comisión se aplica
sobre los 2 millones restantes).
Ejemplo:
Un cliente apertura una cuenta de crédito con un límite de
3.000.000 ptas. y vencimiento a 1 año. El banco establece un tipo del 12% para
los saldos deudores, del 24% para los saldos excedidos, y remunera con el 3%
los saldos acreedores.
El banco aplica una comisión de apertura del 0,5% y una
comisión sobre límite no dispuesto del 0,25%.
Transcurrido el primer trimestre, el saldo medio dispuesto
ha sido de 2.500.000 ptas., ha habido un saldo medio excedido de 200.000 ptas.,
y un saldo medio acreedor de 300.000 ptas.
Calcular la liquidación de la cuenta de este primer
trimestre, así como el tipo TAE de este periodo.
a) Liquidación de la cuenta (se aplica la ley de
capitalización simple I = C * i * t)
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x
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Comisión de apertura
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3.000.000 * 0,005 =
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- 15.000
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Intereses deudores (ordinarios)
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2.500.000 * 0,12 * 0,25 =
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- 75.000
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(se utiliza la base anual: un trimestre es igual a 0,25
años)
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Intereses deudores (excedidos)
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200.000 * 0,24 * 0,25 =
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- 12.000
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Intereses acreedores
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300.000 * 0,03 * 0,25 =
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+ 2.250
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Comisión s/saldo medio no disp.
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500.000 * 0,0025=
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- 1.250
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x
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Total liquidación
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- 101.000
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x
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b) TAE de la operación
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x
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Se calcula el tipo efectivo para el trimestre; para
ello se suman los intereses y las comisiones pagadas, y se divide entre el
saldo medio deudor
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x
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La comisión de apertura se divide entre 4 trimestres
(duración de la operación), asignándole a este primer trimestre una cuarta
parte.
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x
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Por lo tanto, ie = (75.000 + 12.000 + 3.750 +
1.250)/( 2.500.000 + 200.000)
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"ie" es el tipo efectivo
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3.750 ptas. corresponden a la comisión de apertura (una
cuarta parte de 15.000 ptas.)
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No consideramos ni el saldo medio acreedor, ni los
intereses pagados al cliente
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luego, ie = 3,4074%
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x
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Por lo tanto, el tipo de interés efectivo de la operación
durante el primer trimestre ha sido del 3,407%
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x
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Una vez calculado el tipo efectivo, se calcula su
tipo anual equivalente (TAE)
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x
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luego, 1 + i = (1 + i4)^4 (siendo "i" el
tipo TAE)
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luego, i = 14,34%
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x
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El TAE de este crédito durante el primer trimestre ha sido
del 14,34%
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